Como aplicar anticipos con remanente

November 10, 2017

A continuación te indicamos los pasos y requisitos que deben contener los comprobantes que se emitan cuando se aplique un anticipo con Remanente de la Contraprestación:

 

Emisión de un CFDI por el valor del anticipo recibido

 

Al momento de emitir el CFDI por el anticipo:

  • Se debe emitir un CFDI de tipo Ingreso

  • Se debe registrar la clave de la Forma de Pago con la que se realizó el pago

  • Se debe registrar el Método de Pago “PUE” (Pago en Una Sola Exhibición)

  • Se debe registrar la Clave del Producto o Servicio “84111506” (Servicios de facturación)

  • Se debe registrar el valor “1” en el campo Cantidad

  • Se debe registrar la clave “ACT” (Actividad) en el campo Clave Unidad

  • Se debe registrar el valor “Anticipo del bien o servicio” en el campo Descripción

  • Se debe registrar el monto del anticipo antes de impuestos en el campo de Valor Unitario

 

Emisión de un CFDI por el remanente de la contraprestación

 

Cuando se reciba el pago del remanente de la contraprestación y al momento de emitir un CFDI por el monto del remanente:

  • Se debe emitir un CFDI de tipo Ingreso

  • Se debe registrar la clave de la Forma de Pago con la que se realizó el pago

  • Se debe registrar el Método de Pago que corresponda

  • Se debe llenar el nodo CFDI Relacionados indicando lo siguiente:

    • Se debe registrar la Clave “07” (CFDI por aplicación de anticipo) en el campo Tipo Relación para relacionar este comprobante con el del anticipo emitido anteriormente.

    • Se debe registrar el folio fiscal del comprobante del anticipo en el campo UUID

  • Se debe registrar la descripción del bien o servicio de la empresa por cada concepto seguido de la leyenda “CFDI por remanente de un anticipo” en el campo de Descripción

  • Se debe registrar por cada concepto el valor del bien o servicio en el campo Valor Unitario

  • Se debe registrar por cada concepto el monto del anticipo en la sección de Descuento.

 

 

 

Si deseas conocer más al respecto puedes consultar la Guía de Llenado del Anexo 20 a través de la siguiente liga:

 

http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Documents/Gu%C3%ADaAnexo20.pdf


 

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